Ulga termomodernizacyjna to jedno z najpopularniejszych rozwiązań podatkowych w Polsce, z którego mogą skorzystać właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych oraz mieszkań. Pozwala ona odliczyć od podatku dochodowego część kosztów poniesionych na termomodernizację budynku mieszkalnego. W artykule wyjaśniamy, czym dokładnie jest ulga termomodernizacyjna, kto i w jaki sposób może z niej skorzystać, jakie prace remontowe są objęte ulgą, a także przedstawiamy przykłady rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej.
Co to jest ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to rozwiązanie podatkowe wprowadzone w 2019 roku, które ma zachęcić Polaków do inwestowania w poprawę efektywności energetycznej budynków mieszkalnych. Dzięki uldze można odliczyć od podatku dochodowego (PIT) część kosztów poniesionych na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego we własnym domu jednorodzinnym lub mieszkaniu.
Na czym polega ulga termomodernizacyjna?
Ulga pozwala odliczyć od podatku 23% kosztów realizacji inwestycji związanych z termomodernizacją budynku mieszkalnego, ale nie więcej niż 53 tys. zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć. Oznacza to, że maksymalna kwota odliczenia wynosi 12 090 zł (23% z 53 000 zł). Ulga przysługuje tylko w roku podatkowym, w którym poniesiono koszty kwalifikowane.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Z ulgi mogą skorzystać osoby fizyczne będące:
- właścicielami domów jednorodzinnych,
- współwłaścicielami domów jednorodzinnych,
- właścicielami lokali mieszkalnych,
- osobami posiadającymi spółdzielcze prawo do lokalu mieszkalnego.
Jakie prace są objęte ulgą termomodernizacyjną?
Ulga termomodernizacyjna obejmuje szereg prac budowlanych i instalacyjnych, które przyczyniają się do zwiększenia efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. Są to między innymi:
- docieplenie przegród budynku (ścian, dachów, stropów, podłóg),
- wymiana okien i drzwi zewnętrznych,
- wymiana systemów grzewczych (pieców, kotłów),
- instalacja odnawialnych źródeł energii (kolektorów słonecznych, pomp ciepła),
- wykonanie przyłączy do sieci ciepłowniczej, gazowej, elektroenergetycznej.
Jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną krok po kroku?
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, należy:
- Przeprowadzić prace termomodernizacyjne i uzyskać faktury VAT na zrealizowane usługi.
- Złożyć zawiadomienie o planowanych pracach termomodernizacyjnych do urzędu skarbowego (na 30 dni przed rozpoczęciem prac).
- Po zakończeniu prac złożyć zawiadomienie o zakończeniu przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.
- W zeznaniu podatkowym PIT odliczyć poniesione koszty kwalifikowane (do 53 000 zł).
Jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia ulgi?
Niezbędne dokumenty do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej to:
- Faktury VAT potwierdzające poniesione koszty,
- Dowody zapłaty za faktury (potwierdzenia przelewów),
- Protokoły odbioru prac, atesty, certyfikaty,
- Audyt energetyczny (w niektórych przypadkach),
- Zawiadomienie o rozpoczęciu i zakończeniu prac termomodernizacyjnych.
Ile wynosi maksymalna kwota ulgi termomodernizacyjnej?
Maksymalna kwota odliczenia z tytułu ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł na wszystkie realizowane przedsięwzięcia. Od tej kwoty można odliczyć 23%, czyli maksymalnie 12 090 zł podatku dochodowego.
Ulga termomodernizacyjna - przykłady rozliczeń
Poniżej przedstawiamy przykładowe rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej dla różnych kwot kosztów poniesionych na termomodernizację:
- Koszt prac: 30 000 zł → ulga: 30 000 zł * 23% = 6 900 zł
- Koszt prac: 45 000 zł → ulga: 45 000 zł * 23% = 10 350 zł
- Koszt prac: 70 000 zł → ulga: 53 000 zł * 23% (limit) = 12 090 zł
Jak widać na powyższych przykładach, ulgę można rozliczyć maksymalnie do kwoty 53 000 zł kosztów kwalifikowanych. Wyższe koszty nie zwiększą kwoty odliczenia od podatku.
Podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna to korzystne rozwiązanie podatkowe, z którego warto skorzystać przy okazji remontu i modernizacji domu lub mieszkania. Pozwala odliczyć od podatku dochodowego 23% kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku, maksymalnie do kwoty 12 090 zł. Aby w pełni wykorzystać ulgę, należy pamiętać o formalnościach - złożeniu odpowiednich zawiadomień do urzędu skarbowego i zachowaniu wymaganych dokumentów potwierdzających wykonanie prac.
Tagi
Udostępnij
