Montaż pompy ciepła to duży wydatek, jednak można go częściowo odliczyć od podatku dzięki uldze termomodernizacyjnej. Jak skorzystać z tej możliwości i zaoszczędzić na podatku? W artykule wyjaśniamy krok po kroku.
Jak odliczyć pompę ciepła od podatku?
Aby odliczyć wydatki na pompę ciepła od podatku, należy skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Jest to ulga podatkowa, która przysługuje podatnikom rozliczającym się na zasadach ogólnych lub ryczałtem. Ulga pozwala odliczyć od podatku do 53 tys. złotych wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku mieszkalnego.
Montaż pompy ciepła kwalifikuje się do tej ulgi, ponieważ znacząco zmniejsza zużycie energii potrzebnej do ogrzewania budynku. Aby skorzystać z odliczenia, należy:
- Zgromadzić faktury VAT lub rachunki za zakup i montaż pompy ciepła.
- Wypełnić Oświadczenie o wysokości wydatków i dochodzie.
- Złożyć zeznanie podatkowe PIT i dołączyć oświadczenie oraz faktury jako załącznik.
Kwota wydatków na pompę ciepła pomniejszy wartość podatku do zapłaty lub zwiększy ewentualny zwrot podatku.
Pompa ciepła w uldze termomodernizacyjnej 2023
Ulga termomodernizacyjna obowiązuje od stycznia 2022 roku i pozwala odliczyć nie tylko wydatki na pompę ciepła, ale także na wiele innych usprawnień:
- Ocieplenie przegród budynku
- Wymianę okien i drzwi
- Przebudowę systemów grzewczych i elektrycznych
- Montaż kolektorów słonecznych
- Wykonanie audytu energetycznego
Ulga będzie obowiązywała również w 2023 roku, dzięki czemu można odliczyć nawet połowę kosztów montażu pompy ciepła. Samo odliczenie następuje w zeznaniu podatkowym PIT za 2023 rok.
Ile można odliczyć za pompę ciepła od podatku?
Maksymalna kwota, którą można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, to 53 000 złotych. Odliczeniu podlega jednak tylko połowa poniesionych kosztów. Jeśli więc całkowity koszt pompy ciepła wyniósł 40 000 zł, to odliczymy:
40 000 zł x 50% = 20 000 zł
Podatnik nie może w jednym roku podatkowym odliczyć więcej niż 53 000 zł. Jeśli wydatki były wyższe, nadwyżkę można odliczyć w kolejnych latach.
Wymagania do odliczenia pompy ciepła
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, pompa ciepła musi spełniać kilka warunków:
- Jest zamontowana w budynku mieszkalnym, który jest własnością podatnika lub współwłasnością.
- Służy do ogrzewania budynku mieszkalnego lub przygotowania ciepłej wody użytkowej.
- Ma wydajność cieplną do 300 kW.
- Posiada certyfikat zgodności z wytycznymi UE.
Co ważne, ulga dotyczy zarówno montażu nowej pompy ciepła, jak i wymiany starego źródła ciepła na pompę ciepła.
Jakie dokumenty potrzebne do odliczenia pompy ciepła?
Aby udokumentować poniesione wydatki, potrzebne są:
- Faktura VAT lub rachunek za zakup i montaż pompy ciepła.
- Potwierdzenie dokonania płatności (wyciąg bankowy lub potwierdzenie przelewu).
- Protokół odbioru montażu pompy ciepła.
- Certyfikat zgodności urządzenia z wytycznymi UE.
Dokumenty muszą zawierać datę zakupu i montażu oraz adres budynku mieszkalnego, w którym zamontowano pompę ciepła.
Termin na odliczenie wydatków na pompę ciepła
Odliczenia można dokonać w zeznaniu podatkowym za rok, w którym poniesiono wydatki. Nie ma znaczenia data wystawienia faktury czy dokonania płatności. Liczy się rok montażu pompy ciepła.
Jeśli pompa była zamontowana i opłacona w 2022 roku, ulgę można rozliczyć w zeznaniu PIT za 2022 rok. Analogicznie, jeśli montaż nastąpił w 2023 roku, odliczenie przysługuje w rozliczeniu za 2023 rok.
Podatek od pompy ciepła - czy trzeba go płacić?
Montaż i zakup pompy ciepła nie podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług (VAT). Oznacza to, że na fakturze za pompę ciepła stawka VAT wynosi 0%. Dzięki temu koszt pompy ciepła jest niższy.
Pompa ciepła jest też zwolniona z podatku od nieruchomości. Nie ma obowiązku płacenia wyższego podatku od nieruchomości po zamontowaniu pompy ciepła.
Pompa ciepła a ulga termomodernizacyjna - podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna to dobra okazja, aby odliczyć część kosztów montażu pompy ciepła od podatku dochodowego. Dzięki temu nawet kilkanaście tysięcy złotych z inwestycji w pompę ciepła można odzyskać w rozliczeniu PIT. Aby skorzystać z ulgi, należy zachować faktury, protokoły i certyfikaty, a następnie wskazać wydatki w zeznaniu podatkowym. Ulga obowiązuje do końca 2023 roku.
Podsumowanie
Ulga termomodernizacyjna to dobra okazja do odzyskania części kosztów montażu pompy ciepła. Warunkiem jest zachowanie wszystkich wymaganych dokumentów i wskazanie wydatków w zeznaniu podatkowym PIT. Dzięki temu można zaoszczędzić nawet kilkanaście tysięcy złotych. Pompa ciepła musi spełniać wymagania urządzeń objętych ulgą. Należy pamiętać o terminach - odliczyć można w roku montażu pompy ciepła.
